KURZUS: Pénzügyi menedzsment

MODUL: II. modul

Modulzáró feladatok

| 1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzforgalom pénzügyi elemzésének fogalmát!
| A pénzforgalom pénzügyi elemzése segítségével meghatározható, hogy adott időszak alatt a vállalkozás hiteleszközeinek állománya hogyan változott és azt milyen fontosabb gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok befolyásolták.
| A pénzforgalom pénzügyi elemzése segítségével meghatározható, hogy adott időszak alatt a vállalkozás pénzeszközeinek állománya hogyan változott és azt milyen fontosabb gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok befolyásolták.
| A pénzforgalom pénzügyi elemzése segítségével meghatározható, hogy adott időszak alatt a vállalkozás árbevétele hogyan változott és azt milyen fontosabb gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok befolyásolták.
1 pont
2. Válassza ki az alábbi felsorolásból a finanszírozás operatív tervének részeit!
| A rövid távú finanszírozás alapelveinek meghatározása.
| A beruházás-tervezés operatív feladatainak meghatározása.
| A likviditási többlet/hiány kezelésének módja.
| A finanszírozás hatékonysági együtthatójának számszerűsítése.
2 pont
3. Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési kiadások fogalmát!
| A termeléshez, illetve szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó olyan fix költségeket jelentik, melyek nagysága függ a termelés volumenététől.
| A termeléshez, illetve szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó változó költségeket jelentik.
| A termeléshez, illetve szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó fix költségeket jelentik, melyek nagysága a termelés volumenététől független.
1 pont
4. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási többlet megfelelő kezelésének jellemzőit!
| A szabad pénzeszközök lekötésre következtében keletkező kamat- (vagy tőke) jövedelmet figyelembe kell venni a következő tervezési időszakra vonatkozó pénzbevételek felírásakor.
| A pénzeszközöknek csak rövid távú befektetése célszerű.
| A szabad pénzeszközök lekötésre következtében keletkező kamat- (vagy tőke) jövedelmet figyelembe kell venni az adott tervezési időszakra vonatkozó pénzbevételek felírásakor.
| A likviditási többlet kezelésének leggyakoribb módja a vállalati részvények vásárlása.
| Cél, hogy a likviditás biztosításának haszonáldozati költsége a lehető legkisebb legyen.
| A pénzeszközöknek csak hosszú távú befektetése lehet pénzügyi szempontból hatékony.
3 pont
5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási terv jellemzőit!
| Tartalmazza adott időszak(ok)ra vonatkozóan a vállalkozás várható pénzbevételeinek és pénzkiadásainak előrejelzését.
| A vállalkozás tőkeköltségvetésének része.
| A hosszú távú pénzügyi tervezés kiindulópontja.
| A rövid távú pénzügyi tervezés kiindulópontja.
2 pont
6. Egy vállalkozás esetén az adott üzleti évben elszámolt értékcsökkenés nagysága 17 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott eredménykimutatás tétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
| A pénzállomány 17 millió Ft-tal csökkent.
| A pénzállomány 17 millió Ft-tal nőtt.
| Önmagában nincs hatással a pénzállomány változására.
1 pont
7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a minimális tartalékegyenleg fogalmát!
| Megmutatja, hogy mekkora az a hitelösszeg, melynek minden esetben a vállalkozás rendelkezésére kell állnia.
| Megmutatja, hogy mekkora az a lekötött tartalék, melynek minden esetben a vállalkozás rendelkezésére kell állnia.
| Megmutatja, hogy mekkora az a pénzösszeg, melynek minden esetben a vállalkozás rendelkezésére kell állnia.
1 pont
8. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalkozás egyéb bevételeinek jellemzőit!
| Ide soroljuk a hitelműveletekből befolyó pénzügyi bevételeket.
| Ezek a bevételek általában rendszeres, állandó pénzforrást jelentenek a vállalkozás számára.
| Ezeknek a bevételeknek a keletkezése nem feltétlenül kapcsolódik közvetlenül a vállalkozás üzletszerűen végzett alaptevékenységéhez.
| Ide soroljuk például a tárgyi eszközök értékesítéséből befolyó bevételeket, illetve a kapott külső támogatások egy részét is.
2 pont
9. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzeszközök forrásainak fogalmát!
| Azok a pénz- és hitelforgalmi sajátosságok, melyek hatására csökkent a vállalkozás pénzeszközeinek értéke az adott üzleti évben.
| Azok a gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok, melyek hatására nőtt a vállalkozás pénzeszközeinek értéke az adott üzleti évben.
| Azok a gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok, melyek hatására csökkent a vállalkozás pénzeszközeinek értéke az adott üzleti évben.
1 pont
10. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditás fogalmának jellemzőit!
| A likviditás fogalmának fontos eleme, hogy a fizetési kötelezettségek teljesítéséhez szükséges szabad pénzeszközök előteremtése lehetőleg a legkisebb kamatköltséggel történjen.
| A likviditás fogalmának fontos eleme, hogy a fizetési kötelezettségek teljesítéséhez szükséges szabad pénzeszközök előteremtése lehetőleg a legkisebb haszonáldozati költséggel történjen.
| Likviditás alatt azt értjük, hogy a vállalkozás képes legyen fizetési kötelezettségeinek időben történő rendezésére, a nehezen előre jelezhető, vártatlan események kivételével.
| Likviditás alatt azt értjük, hogy a vállalkozás képes legyen fizetési kötelezettségeinek időben történő rendezésére, beleértve ebbe a nehezen előre jelezhető, vártatlan események hatásait is.
2 pont
11. Válassza ki az alábbi felsorolásból a rövid távú pénzügyi tervezés jellemzőit!
| A vállalat forgóeszközeire és folyó forrásaira van hatással.
| Kiemelt célja a vállalkozás jövedelmező működésének biztosítása.
| A vállalkozás stratégiai döntéseihez köthető és célja a vállalkozás fennmaradásának biztosítása.
| Pénzügyi oldalról a befektetett eszközökbe történő beruházásokat, illetve a hosszú távú finanszírozást jelenti.
| Pénzügyi oldalról nézve legfontosabb funkciója a vállalat folyamatos fizetőképességének, likviditásának fenntartása.
2 pont
12. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalkozás pénzbevételeinek csoportjait!
| Egyéb bevételek.
| Rendkívüli bevételek.
| Export értékesítésből származó bevételek.
| Értékesítési bevételek.
2 pont
13. Egy vállalkozás vevőállománya 2016. december 31-én 76 millió Ft, míg 2017. december 31-én 80 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
| A pénzállomány 4 millió Ft-tal csökkent.
| A pénzállomány 80 millió Ft-tal nőtt.
| A pénzállomány 4 millió Ft-tal nőtt.
| Önmagában nincs hatással a pénzállomány változására.
2 pont
14. Válassza ki az alábbi felsorolásból azokat a mérlegtételeket, melyeket nem szabad figyelembe venni a pénzforgalom elemzésekor!
| Összes forrás értéke.
| Készletek.
| Tárgyi eszközök nettó értéke.
| Értékpapírok.
| Saját tőke.
| Forgóeszközök összesen.
4 pont
15. Egy vállalkozás hosszú lejáratú hiteleinek értéke 2016. december 31-én 13 millió Ft, míg 2017. december 31-én 18 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
| A pénzállomány 5 millió Ft-tal csökkent.
| A pénzállomány 13 millió Ft-tal nőtt.
| Önmagában nincs hatással a pénzállomány változására.
| A pénzállomány 5 millió Ft-tal nőtt.
2 pont
16. Egy vállalkozás értékesítési politikájára vonatkozó adatok a következők: A készpénzes értékesítés jellemzően az árbevétel 20 százalékát adja. A hitelbe történő értékesítés ellenértékének 40 százaléka azonnal fizetendő, 30 százalék 1 hónap múlva, a maradék pedig 2 hónapon belül. Az előző két hónapban, 2017. novemberében és decemberében a vállalkozás árbevétele 100, illetve 114 millió Ft-ot tett ki. A következő három hónapra várható árbevétel (millió Ft-ban) alakulását a következő táblázat mutatja
Tervezési időszakok: | január | február | március
Várható árbevétel: | 120 | 118 | 132
16/A. Válassza ki az alábbi felsorolásból az értékesítési bevételek várható értékét február hónapra vonatkozóan!
| 19,5 millió Ft
| 21,1 millió Ft
| 23,6 millió Ft
2 pont
16/B. Válassza ki az alábbi felsorolásból az előző időszaki értékesítésből befolyó bevételek értékét február hónapra vonatkozóan!
| 24,6 milló Ft
| 28,8 millió Ft
| 36, 1 millió Ft
2 pont
16/C. Válassza ki az alábbi felsorolásból a két időszakkal korábbi értékesítésből befolyó bevételek várható értékét február hónapra vonatkozóan!
| 24,23 millió Ft
| 27,36 millió Ft
| 28,81 millió Ft
2 pont
16/D. Válassza ki az alábbi felsorolásból az értékesítési (pénz)bevételek várható értékét február hónapra vonatkozóan!
| 117,52 millió Ft
| 124,67 millió Ft
| 131,85 millió Ft
2 pont
17. A következő táblázat egy vállalkozás várható jövőbeli pénzbevételeire és pénzkiadásaira vonatkozó előrejelzését mutatja (millió Ft-ban):
Tételek | Tervezési időszak (július)
Várható pénzbevételek | 190
Várható pénzkiadások | 187
A vállalkozás nyitó pénzállománya 21 millió Ft. A minimális tartalékegyenleget a vállalkozás 20 millió Ft-ban állapította meg. A likviditási többlet/hiány kezelésének közvetett pénzügyi hatásaitól a feladatok megoldásakor tekintsen el.
17/A. Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési pénzáramlás értékét!
| 3 millió Ft
| 2millió Ft
| 18 millió Ft
2 pont
17/B. Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési egyenleg értékét!
| 3 millió Ft
| -3 milló Ft
| 18 millió Ft
2 pont
17/C. Válassza ki az alábbi felsorolásból likviditási terv egyenlegét!
| 3 millió Ft
| -20 millió Ft
| -2 millió Ft
2 pont
17/D. Válassza ki az alábbi felsorolásból az augusztusi nyitó pénzállomány értékét!
| -20 millió Ft
| 18 millió Ft
| 2 millió Ft
2 pont